- Szervezet (például divízió, üzletág vagy osztály)
- Földrajzi régió
- Termék
- Ügyfélszegmens
- Különleges ügyfelek ( kiskereskedelmi és intézményi )
- Pénzügyi tanácsadó
Időközben a pénzügyi mutatók - például a bevételek, a kiadások és a nyereség - aligha jelentik az irányítási jelentési rendszerek kizárólagos problémáját. A legjobban működő cégeknél azokat a nem pénzügyi jellegű változókat is nyomon követik, amelyek az irányítás szempontjából fontosak:
- Munkavállalói létszám
- Ügyfelek, háztartások és / vagy számlák
- Az ügyfelek felügyeleti eszközei
- A nettó új pénz, amelyet az ügyfelek letétbe helyeznek vagy visszavonnak
- A kezelt ügyfelek befektetési teljesítménye
Ezen rendszerek tervezői és felhasználói
Az ellenőrök és a pénzügyi vezetők jelentős időt fordítanak az irányítási jelentési rendszerek tervezésére, végrehajtására, karbantartására és kiigazítására, valamint kimenetük nyomon követésére és elemzésére, és ajánlásokat javasolnak az ilyen elemzés alapján a vezetés számára .
Az informatikai és vezetéstudományi munkatársak gyakran kulcsfontosságú partnerek a pénzügyi vezetők és pénzügyi elemzők számára az irányítási jelentési rendszerek fejlesztésében és karbantartásában.
Desktop Versus Mainframe
Sok esetben azonban az irányítási jelentési rendszereket szigorúan az asztali számítógépekre építették, és az Excel táblázatokba építették, és a személyi számítógépeken futtatták, nem pedig a mainframe környezetben.
A nagyvállalatoknál és a kisvállalkozásoknál ugyanakkor az asztali számítógépek (gyakran nagy mennyiségű kézi adatbevitelt igénylő) használatának okai általában kettősek.
Először is, a fejlesztés és karbantartás költségei sokkal alacsonyabbak, mint a mainframe alkalmazásoknál.
Másodszor, az asztali számítástechnikai környezet sokkal nagyobb rugalmasságot tesz lehetővé a számítási algoritmusok és a jelentési formátumok megváltoztatásában, mint egy tipikus mainframe-alapú alkalmazás. Ez alapvető fontosságú a dinamikus üzleti környezetekben, ahol a vállalati struktúra, a termékajánlatok, az üzleti folyamatok, az analitikai módszerek és / vagy a jelentéstételi követelmények folyamatosan folyamatosak, vagy ahol a vezetés hajlamos arra, hogy pénzügyi elemzőinek gyakori, nem szabványos vagy személyre szabott kérdéseit tegye fel.
Automatizálás versus manuális folyamatok
Az úgynevezett vezetői beszámolási rendszerek sok vállalatnál gyakran nagymértékben függenek a kézi folyamatoktól, és messze nem teljesen (vagy akár elsősorban) automatizáltak? Például sok olyan jelentés, amely a vezetők asztalán végződhet, valójában táblázatok, amelyek manuálisan vannak feltöltve az adatokkal és formázzák a személyzet. Ebben az értelemben az irányítási jelentéstételi rendszerek gyakran szigorúbb értelemben többet dolgoznak fel, mint az információs rendszerek, mivel ezt a kifejezést általában megértik.
A menedzsment jelentések alkalmazása
A vezetői beszámolási rendszerek gyakran kritikus eszközök a szervezetek és vezetők teljesítményének értékeléséhez, és néha az alacsonyabb szintű alkalmazottak teljesítményéhez is. Az eredmények a kártérítés kulcsfontosságú tényezői lehetnek, például a bónusz poolok beállítása. Például egy üzleti egység vezetője és munkatársai esetleg a bónuszukból kiválaszthatják azt a nyereséget, amelyet egy vezetői jelentési rendszer tulajdonít az adott egységnek. Hasonlóképpen egy termékmenedzser számára is , ha a cég jól fejlett termék jövedelmezőségi mérési rendszerrel rendelkezik. Szintén egy marketing menedzser számára egy adott ügyfél szegmens fejlesztéséhez és jövedelmezőségéhez, ha ennek a szegmensnek a teljesítményét méri.
A fejlesztésirányítási jelentési rendszerek akadályai
A vezetői jelentéstételi rendszerek fejlesztésének közös problémája, hogy a cég éves jelentése, a 10-K formája, a 10-Q formanyomtatvány, a társasági adóbevallások és a szabályozó ügynökségek (többek között a külső választókerületek) közötti jelentések elkészítéséhez szükséges adatok nem elég részletesek vagy megfelelő formátumban, hogy végezzen elemzéseket (ezek közül néhányat), hogy a vezetésnek értékelnie kell a céget és annak összetevőit, és ki kell igazítania stratégiai irányát.
A vezetői beszámolók olyan takarékos kifejezések, amelyeket a vezetés belsőleg használ fel, és nem külső szervezetek számára (például a befektető nyilvánosság, az adóhatóságok és a szabályozó testületek).
Kulcsfontosságú elemző kérdések
Az irányítási jelentéstételi rendszerek fejlesztése gyakran olyan kulcsproblémákkal szembesül, mint a következők:
- Belső átviteli árképzési módszerek
- A vállalati általános költségek attribútuma az egyes termékeknek vagy ügyfeleknek
- Az ügyféleszközök változásait a piaci árak változásainak (azaz a befektetési teljesítménynek), valamint a nettó betétek és visszavásárlások különálló hatásainak
A legtöbb esetben ezek az analitikai kihívások többféle módszerrel alkalmazhatók, amelyek mindegyikének saját hátrányai vannak, és nem bizonyíthatóan jobb minden helyzetben.