Megjegyzés: Az oszlop célja nem jogi vagy pénzügyi tanácsadás. Mindig keressen minket egy minősített erőforrásból.
Mi a korlátozott készletegység-támogatás?
Ha a munkáltató felajánlja a vállalat részvényeit, de korlátozza az állományhoz való hozzáférés vagy bevételszerzés képességét, azt állítják, hogy korlátozott. Ezeket a támogatásokat gyakran használják a technológia, a magas növekedés és a nagy létszámú cégek számára a kulcsfontosságú alkalmazottak toborzásának vagy megtartásának eszközeként.
Milyen közös korlátozások vannak a munkaadóknak a készletegység-támogatásokra?
A munkáltató által e hozzájárulásokra elhelyezett korlátozások leggyakoribb formája az, hogy késleltesse a tényleges részvényekhez való hozzáférést a megszolgálni kívánt eljárás révén. Tekintsünk egy olyan forgatókönyvet, ahol béreltek és 500 db részvényt ajánlottak fel, de a megszolgálás három évvel a bérleti díjától számít. Ebben a helyzetben három évig nem tudsz megérinteni az állományt. Ha a céget a hároméves időtartam előtt hagyja el, a részvényeket visszaadják a cégnek. Ahogyan ez a cikk a megszolgálásról szóló cikkben leírta, sokféle formátum létezik, amelyet a munkáltatók a részvények tulajdonjogának átruházására használhatják a munkavállalónak az idő múlásával.
Mi történik akkor, ha elhagyja a vállalatot a készletei előtt?
Ez a pont érdemes ebben a cikkben a redundanciát. Ha elhagyja a korlátozott készletezési segélynyújtás előtt, akkor elveszíti a részvények megszerzésének képességét. Ez a haszon lényegében értéktelenné vált számodra.
Hogyan különböztetik meg a korlátozott részvények díját egy részvényopció-támogatástól?
Mindkettőnek megszolgálási ideje van.
A különbség a megszolgálási időszak végén van. Ha egy részvényopció opció van, megvásárolhatja vagy nem megvásárolhatja az állományt egy adott áron (a strike price). Ön nem rendelkezik saját készletével, amíg nem gyakorolja az opciót és megvásárolja az állományt. Amint megvásárolta, bármit is megteszhet vele, beleértve az eladást is. Ha egy korlátozott készletnyilvántartó mellényt kapsz, akkor az állományod van, és bármit is tehetsz vele.
Melyik a jobb, opciós vagy korlátozott készlet?
A kérdésre adott válasz az, hogy ez attól függ. Általában, ha a részvényár emelkedik, a részvényopciók lehetnek előnyben. Értékesítheti mind a magasabb piaci értéket, de opciókkal, akkor nem kellett köteleznie a vásárlást, amíg a részvényárfolyam el nem éri azt a pontot, amelyen eladni akart. Alternatív megoldásként, ha a készlet ára ugyanaz marad, vagy lefelé halad, a készlet tartalma jobb lehet, ha Ön az állomány tulajdonosa. A nem gyakorolt opcióknak nincs értéke, és ha a részvényár a sztrájk áránál alacsonyabb, akkor azt ténylegesen "víz alatt" írják le. Természetesen az állománynak van valami értéke, hacsak nem csökken nulla.
Vannak-e adóügyi megfontolások korlátozott készletegységgel vagy opciós támogatásokkal?
Igen.
Például lehetőség van arra, hogy korlátozott készletegység-juttatása adókötelezettséget váltson ki a megszolgálási időpont után, függetlenül attól, hogy eladta-e az állományt vagy sem. Ügyeljen arra, hogy konzultáljon egy minősített könyvelővel vagy ügyvéddel az adott díj adózási vonatkozásairól szóló legfrissebb szabályokkal kapcsolatban.
Alsó vonal:
Fontos, hogy megértsétek az Ön különös előnyeinek összes feltételt és adózási vonatkozásait. Mindkét opció támogatások és korlátozott készletegység-támogatások lehetnek kitűnő eszközök a vagyon létrehozására az idő múlásával. Azonban nem létezik olyan, mint egy ingyenes ebéd a pénzügyekben. Bizonyos korlátozások fogják meghatározni, hogy mikor és milyen módon férnek hozzá a támogatáshoz, és az adókövetelések mindig nagy jelentőségűek a munkáltatói hozzájárulások értékelésénél.
-
Frissítve: Art Petty