Egyedi kérdések, amelyekről tudni kell
A nyilvántartások nyilvántartásától annak megfejtéséhez, hogy mit jelent a "kivétel" egy kulcsfontosságú adószabályhoz, itt egy olyan adózással kapcsolatos kérdés kerekítése, amely hatással lehet a könyveket írókra - valamint a hasznos adózással kapcsolatos cikkekre mutató hivatkozásokkal, különösen a könyv szerzők.
Könyvírás: Hobbi vagy szakma?
A szerzők számára a "hobbista és a nyereségért" megkülönböztetés nagyon fontos az adóbevallás szempontjából.
Mivel a könyv szerzőjének munkája nem feltétlenül "egyenletes", a jövedelem nyoma és áramlása van, néhány év nyereségesebb lehet, mint mások - néhány év, egyáltalán nem. Ráadásul az önállóan publikált szerzők - akik közül sokan legalább munkájukból származó jövedelmet látnak - elterjedése miatt kissé zavaró lesz.
A nyereségesség kulcsfontosságú tényező a Belső Bevételi Szolgálat módjának meghatározásában, hogy jogszerűen követelheti-e írási költségeit üzleti költségekként. Ha még nem tudja biztosan, fontos, hogy tisztában legyen azzal, hogy az IRS különbséget tesz a hobbi író vagy a professzionális szerző között.
Tudjon meg többet az IRS-paraméterekről a "hobbista vs. profitért" kapcsolatban , amelyek hatással lehetnek Önre szerzőként. (1)
Író és adók: fontos kivétel
Az "önkéntes író" szakma kissé különbözik a legtöbb mástól az amerikai kormány szemében - legalábbis az érintett adóbevallás költségeinek megtérülésével kapcsolatban.
Az egységes kapitalizációs szabályok megkövetelik, hogy az adófizetők többsége az adóév során a kiadásokhoz kapcsolódó ráfordítással egyezzen meg a kiadásokkal. 1988 óta azonban az írók (és más művészek, például a fotósok) kivételt képeznek ettől a szabálytól. Ez azt jelenti, hogy ha egy hosszú életű könyvprojektet (például egy amerikai elnök életrajzát) dolgozol, akkor az adott könyvhöz kapcsolódó kiadásokat (például kutatói utazás) le kell vonni abban az évben, amikor a kiadás ahelyett, hogy évenként megkapja a jövedelmet.
(2)
Tipikus adólevonások a szerzők számára
Könyvjelzők, induló pártok, Book Expo America (BEA) kereskedelmi bemutató, tagsági díjak a szerzői céh számára - ezek csak néhány olyan üzleti költés, amelyet a könyv szerzője okozhat. Miközben gyűjti össze és szervezi meg a bevételeit - vagy létrehozza az új szerzői szervezeti rendszert az elkövetkező adóévre - megtudjon néhány szerzői jellegű, tipikusan levonható költséget , így emlékezhet a megfelelő nyilvántartások tervére és / vagy megőrzésére nekik.
Eladási adóbevallások saját kiadású könyvekhez
A jövedelemadók nem az egyetlen adók, amelyeknek az önállóan kiadott szerzőknek aggódniuk kell. Ha ön publikált szerző vagy, és néha eladja saját könyveit, akkor valószínűleg gyűjtenie és fizetnie kell az állami forgalmi adót .
Felelősségi nyilatkozat: Ez a cikk általános betekintést nyújt az írókra vonatkozó adóinformációkról, és megadja az olvasók számára egy belépési pontot, hogy maguk is tovább kutassanak. Míg minden erőfeszítést megtett annak biztosítására, hogy a jelen cikkben szereplő információk pontosak legyenek írásakor, a könyvkiadás webhelyének útmutatója író - nem adószakértő. Ezért az adókra vonatkozó bármelyiknek konzultálnia kell egy képzett adóelőkészítővel vagy adószakértővel a naprakész szövetségi és állami jövedelemadó- és forgalmi adótörvényekről, valamint arról, hogy ezek a szabályok miként vonatkozhatnak az egyéni adózási helyzetre.
Az alábbiakban az IRS-forrásokat az ebben a cikkben említett témákra vonatkozóan adjuk meg, hogy megkönnyítsük az egyéni adóügyek kutatását.
(1) Internal Revenue Code 183. § (Tevékenységek, amelyek nem járulnak hozzá a nyereséghez), az FS-2008-23.
(2) IRS kisvállalkozások és önálló vállalkozók adózási központja: közvetlen és közvetett költségek tőkésítési ideje
(3) IRS kiadvány 334 Adózási útmutató a kisvállalkozások számára
Megjegyzés: Az ebben a cikkben szereplő általános információkat nem szabad felhasználni, hogy elkerüljék az IRS által esetlegesen kivetett adócsökkentéseket (lásd az adott rendelkezéshez tartozó Treasury Circular 230 szabályozást).