Hogy az IRS teszi a különbséget és mit jelent az adóknak?
Pénzkeresés szerzőként nem könnyű , sőt a bestselling szerzők is azt tanácsolják, hogy ne hagyja abba a napi munkáját . Míg sokan szenvedélyesek az írásaik iránt, és arra törekszenek, hogy élni tudjanak vele, nem minden könyv szerzője állíthatja, hogy profi - "az eredményért" - az IRS legfontosabb szemében.
Íme néhány irányelv.
Hobbista versus Pro szerző
Az IRS kritikus különbséget tesz az egyéni vállalkozók (és az összes többi hobbi) között, akik szakmailag inkább kézművesek, és nem írásbeli munkájukon alapulnak.
Önnek hivatásszerűnek kell lennie, ha írásai az elmúlt öt adóév legalább három évében nyereséget termelnek, beleértve az évet is. Ha az Ön könyvei nem bizonyulnak nyereségorientáltnak, az írásából származó veszteségeket nem lehet más adóbevételek ellensúlyozására használni (azaz ha nem tudja bizonyítani magát, hogy profi, akkor a megengedhető levonások nem meghaladja a tevékenység bruttó bevételeit.)
Természetesen sok saját kiadású könyvíró szeretne profitot szerezni, és profi lesz (például Donna Fasano ), de nem mindenkinek. Ezért az írás olyan szakmák közé tartozik, amelyeket az IRS értékesebbnek ítél, mert potenciális törekvésüket és vonzerejüket inkább hivatások helyett hivatásokként tartják számon.
(Mások között ló- és kutyatenyésztés, jachtkölcsönzés, repülőgépbérlés, szerencsejáték, fotózás, halászat, gazdálkodás, bélyeggyűjtés ... és bowling).
A hobbi veszteség szabály a szerzők számára
Lényegében, amit informálisan "hobbijavesztési szabálynak" neveznek, elválasztja a hobbistát a profiktól. A 3-out-of-5 éves nyereség mellett az alábbi tényezők (az IRS-től kapott megjegyzések) további segítséget nyújtanak annak meghatározásában, hogy az írásod valószínűleg "nyereségesnek" minősül-e, vagy hobbiként a szemében a kormány (1):
- "Az időbeosztásod és az erőfeszítés az írásodban azt jelzi, hogy szándékozik profitot elérni?" A teljes munkaidős vállalati napi munka megkívánja, hogy 35 órát vagy annál többet kötelezzen rá - valami, ami a "professzionális író" óráinak figyelembe vételénél fogva gondolkodik. (Ha szeretné hallani, hogy egy hosszú idejű hivatásos író tölti az óráit, olvassa el ezt a Writer's Life interjút Gina Barreca-val).
- - A tevékenységből származó jövedelem függ? Legyen reális itt: ha a bérleti díja 1000 dollár havonta, és az elmúlt két évben az e-book jogdíjakból származó teljes írásbeli bevétele ugyanabban az időszakban körülbelül 25 dollár körül mozog, akkor nem fogod legitim módon azt állítani, hogy az adott jövedelemtől függ.
- "Ha vannak veszteségek, vannak-e olyan körülmények, amelyek túl vannak az irányításodon, vagy előfordultak az üzlet kezdeti szakaszában?" A kérdés korábbi része értelmezhető: lehetne-e nyereséget elérni, ha nem lett volna a könyvpiac tényezője? Ha író a "start-up" -on, és nem egy hobbi, akkor több éve van nyereségem (lásd alább).
- "Módosította a működés módját a jövedelmezőség javítására?" Más szóval, ha írásai érintettek, ha az Ön nyeresége kevesebb, mint amennyit szeretne, akkor úgy gondolkodik, mint egy üzletember, és megpróbálja javítani a jövedelmét azáltal, hogy megváltoztatja a működését? Talán ez azt jelentené, hogy pénzt költene egy többfelhasználós blog létrehozására , vagy fizetne valakinek, hogy hozzon létre egy tartalom marketingtervet , vagy növelje bevételeit azzal, hogy szponzorokat keres a bloghoz.
- - Van olyan ismerete, amely ahhoz szükséges, hogy a tevékenységet sikeres vállalkozásként folytathassa? Professzionális könyvkötő, mint bármely vállalkozás futtatása, összetett és kihívást jelent. Mennyit tud az üzlet vezetéséről? Futtatja, mint egy üzlet, nyilvántartást vezet, szem előtt tartva a nyereségességet?
- - A múltban hasonló tevékenységekben profitáltál? Ha van sikeres könyve az öved alatt - vagy akár egy sor cikk is a fizetős kiadványban - ez egy előrejelző, hogy te profi vagy.
- - Évek óta nyereséges az írásod? Az IRS folyamatos tevékenységet keres és profitot keres, hogy megmutassa, hogy nem profi, hanem amatőr dabbler.
Természetesen a hobbisták ma is a jövő szakemberei lehetnek. Ha igazán törekszünk arra, hogy professzionális könyv szerzők legyenek, de nem teszik eléggé az IRS definíciójának vágását, szívvel járjunk el.
Tartsd távol az írásodat, és tartsd észben azokat a tényezőket, amelyeket fejleszteni kell, hogy "profi" legyen.
További információ az adókról és a könyv szerzőről , beleértve az önálló szerzők által közzétett szerzői adótartozások adatait.
Felelősségi nyilatkozat: Ez a cikk általános betekintést nyújt az írókra vonatkozó adóinformációkról, és megadja az olvasók számára egy belépési pontot, hogy maguk is tovább kutassanak. Bár minden erőfeszítést megtett annak érdekében, hogy a jelen cikkben szereplő információk pontosak legyenek írásakor, a Könyvkiadás webhelyének útmutatója író - nem adószakértő. Ezért mindenki, aki az adót terheli, konzultálnia kell egy minősített adóelőkészítővel a naprakésszé tett adótörvényekkel és további részletekkel arról, hogy ezek a szabályok egyéni adózási helyzetre vonatkozhatnak-e.
Az alábbiakban az IRS-forrásokat az ebben a cikkben említett témákra vonatkozóan adjuk meg, hogy megkönnyítsük az egyéni adóügyek kutatását.
(1) Internal Revenue Code 183. § (Tevékenységek, amelyek nem járulnak hozzá a nyereséghez), az FS-2008-23.
(2) IRS közzététel 970 - Adójellegű oktatás
Megjegyzés: Az ebben a cikkben szereplő általános információkat nem szabad felhasználni, hogy elkerüljék az IRS által esetlegesen kivetett adócsökkentéseket (lásd az adott rendelkezéshez tartozó Treasury Circular 230 szabályozást).