(Ha még soha nem írta alá az adókat "szerzőként", de szeretné, először olvassa el, hogy az írási erőfeszítései egy vállalkozásnak minősülnek-e, szemben a hobbi életével.)
Természetesen az IRS általános jó nyilvántartási szabályai érvényesek itt.
A bevételek megtakarítása, a vendégek nevének megjegyzése az ételeken vagy eseményeken, és győződjön meg róla, hogy világosan kimondja a költség üzleti célját, és győződjön meg róla, hogy a fizetett adóelőkészítővel kapcsolatban feltétlenül ellenőrizze a feltevéseket. Így, ha az IRS auditál, akkor világos emlékezete lesz és megerősíti törvényes üzleti levonásait.
A szerzők levonhatják a fizetett vállalkozók, szabadúszók és ügynökségi díjakat
Ön fizetett szerkesztői szabadúszót a kézirat szerkesztéséhez? Ön fizetett egy grafikus művészt a könyvköteg kialakításához? Fotográfusok, illusztrátorok, copyeditorok - a könyvfejlesztési vállalkozóknak fizetett díjak adólevonásra kerülnek, valamint a külső szolgáltatások költségei, például egy szabadúszó publicista, egy weboldal fejlesztő a szerző weboldalán vagy az online könyvnyomtató videokészítője.
Az irodalmi ügynökök az év folyamán küldik meg a szerzőknek a jogdíj ellenõrzését, mivel az ügynökség százalékos díjai már levonásra kerültek bevételük legmagasabb szintjébõl, és az év végi 1099-MISC formájától, melyet egy szerzõje kap ügynökségébõl, tükrözné ezt.
Ha ez igaz az Ön esetében, persze, akkor nem követelné az ügynöki díjakat levonásként, mert már levonták a jövedelméből. A kétszeres igénylés kettős merülést jelentene.
Feladói Adó Tipp: Ha önnek önálló vállalkozót vagy szabadúszót fizet több mint 600 dollárral a könyvprojekten, akkor mind a vállalkozót, mind az IRS-t egy 1099-MISC formanyomtatványon is meg kell küldenie (feltéve, hogy a vállalkozó vagy a szabadúszó díjak).
Mi minősül a "étkezések és szórakoztatás" költségének?
A szakmája szerzőjéhez kapcsolódó legtöbb étkezési és szórakozási költséget 50% -ban levonják, amennyiben az esemény világos üzleti célt szolgál, nyilvántartást vezet a beszélgetésről, és 75 dollárnál többet tud megőrizni. Ez azt jelenti, hogy ha ebédet fizetsz egy könyvet tárgyalt interjút, vagy ebédelsz a szabadúszó nyilvánossággal, hogy megvitassa a könyves hirdetési kampány stratégiáját , a költség fele adólevonás.
Az IRS azonban lehetővé teszi a 100% -os levonásokat, ha "a nyilvánosság számára reklámtevékenységet vagy reklámtevékenységet elősegítő étkeztetést, szórakoztatást vagy szabadidős lehetőségeket kínál a nagyközönség számára, például sem a televíziós vagy rádiós műsorok, sem a az ingyenes élelmiszerek és italok nagyközönség részére történő elosztásának költségét az 50% -os korlátozásnak kell alávetni. "(1)
Szerző Adótanácsadás: Ha bérelt helyet, és tartott egy nyilvános könyvet olvasó párt az új regény, a bérleti díj a létesítmény és a kifizető a vendéglátó lehet 100% -ban levonható, mert az esemény célja, hogy hirdetni és reklámozza a újonnan kiadott könyv.
Szerzői reklámköltségek
A "C" hirdetési kategória széles körét széles körben használják, hogy magában foglalja a könyvelési marketing és hirdetési tervek költségeit, amelyek maguk és írásaik reklámozásához kapcsolódnak.
Néhány példa a szerzőkre jellemző hirdetési tételekre:
- Hirdetések - a nyomtatott (újság vagy magazin), televíziós vagy internetes hirdetések tervezése, létrehozása és elhelyezése vagy médiaköltségei. Ez magában foglalja a kattintásonként fizetett díjakat vagy a fizetett elhelyezést a könyvéhez kapcsolódó katalógusban (például, ha a könyve szerepel az Ingramban vagy a Baker és Taylor könyvkereskedőinek katalógusában vagy listájában).
- Márkázás és logótervezés - Önnek, mint szerzőnek, hogy felismerhető megjelenést hozzon létre az olvasók könyvének vagy könyvsorozatának vonzására.
- Flyers, brosúrák, levelezők, névjegykártyák - az Ön nyilvános megjelenéseihez, például könyvek leolvasásához vagy könyveléséhez. Ön levonhatja a tervezési, nyomtatási és terjesztési költségeket.
- Promóciós tételek vagy ajándéktárgyak (például a könyvek, könyvtáskák, amelyek elősegítik a címét vagy a könyvkötő designját , pólóingeteket, tollakat, párnákat stb.)
- Signage (például a könyv aláírásának bejelentéséhez ) és megjeleníti a költségeket. Ez tartalmazhat bannereket, plakátokat - akár egy hirdetőtáblát is, ha megvan a költségvetés!
- Webhelyek költségei - ezek közé tartozik a szerző honlapjának megtervezése és fejlesztése, valamint havi vagy éves hosting díjak.
- Hírlevelek - ha olyan hírlevél-szolgáltatást fizetsz, mint például a Constant Contact vagy a MailChimp, hogy hírlevelet küldjön olvasóidnak, a havi díjak adólevonásra jogosultak.
Szerző Adótanácsadó: Ha Ön önállóan publikált szerző, aki a teljes könyv egészének közzétételére és promóciójára vonatkozó all-inclusive díjat fizetett, győződjön meg róla, hogy ellenőrizze, hogy a promóciós tételek szerepelnek-e a csomagjában. Az adózási státusztól függően előfordulhat, hogy a reklámköltségek költségeit fel tudja venni, hogy bevonja őket az Ütemező C levonásokba.
Felelősségi nyilatkozat: Ez a cikk általános betekintést nyújt az írókra vonatkozó adóinformációkról, és megadja az olvasók számára egy belépési pontot, hogy maguk is tovább kutassanak. Míg minden erőfeszítést megtett annak biztosítására, hogy a jelen cikkben szereplő információk pontosak legyenek írásakor, a könyvkiadás webhelyének útmutatója író - nem adószakértő. Ezért az adókra vonatkozó bármelyiknek konzultálnia kell egy képzett adóelőkészítővel vagy adószakértővel a naprakész szövetségi és állami jövedelemadó- és forgalmi adótörvényekről, valamint arról, hogy ezek a szabályok miként vonatkozhatnak az egyéni adózási helyzetre.
Az IRS-forrásokat az ebben a cikkben említett témákra vonatkozóan az IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business című kiadványban találja
Megjegyzés: Az ebben a cikkben szereplő általános információkat nem szabad felhasználni, hogy elkerüljék az IRS által esetlegesen kivetett adócsökkentéseket (lásd az adott rendelkezéshez tartozó Treasury Circular 230 szabályozást).
Olvassa el néhány általános utalást a kisvállalkozások jó adóbevételeire.